Подарил доли в доме и доли земельного участка своим детям: надо написать заявление начальнику ИФНС, образец 2024 года
Здравствуйте. В этой рубрике я расскажу про такую сделку, как дарение частного жилого дома вместе с земельным участком, как она проводится, о налогах и многое другое.
Участники в сделке: даритель — это собственник, который дарит; одаряемый — это тот, кто принимает в дар; доверенное лицо, если вместо дарителя или одаряемого участвует другой человек.
О дарении между членами семьи или близкими родственниками
Нет никаких особенностей в сделке, есть она происходит между членами семьи или близкими родственниками. Не надо прописывать в договоре дарения пункт о родстве между участниками, не нужны какие-либо дополнительные документы и т.п. Сделка проводится также как и любая другая. Есть особенность, но только после сделки и связана с налогами.
Как оформляется сделка
Я опубликовала свою инструкцию на отдельной странице — https://prozhivem.com/dom/darenie/kak-oformljaetsja. Неважно количество участников, являются ли они друг другу родственниками, на каком участке стоит дом (ИЖС, ЛПХ, садовый, дачный, огородный и т.п.) — моя инструкция подойдет для всех.
Говоря кратко, нужно составить договор дарения и подать этот список документов на регистрацию сделки.
О договоре дарения
https://prozhivem.com/dom/darenie/dogovor — здесь выложила образцы и бланки договора. Там же подробно объяснила, как его правильно составить, сколько составить экземпляров, когда подписывать и какие пункты в нем необязательны.
Также советую внимательно прочитать ст. 572 ГК РФ.
Документы подаем в МФЦ или УФРС
Если в вашем населенном пункте есть МФЦ, идите туда. Если нет, идите в отделения УФРС (в простонародье — Регистрационная Палата).
Сейчас работает экстерриториальный принцип принятия документов — Распоряжение Правительства РФ от 16 февраля 2021 г. № 372-р.
Можно придти в любое отделение МФЦ или Росреестра вне зависимости от местоположения недвижимости и проживания участников.
На основании поданного договора дарения будет зарегистрирован переход права собственности от нынешних собственников (дарителей) на одаряемых. Госпошлина — 350 рублей (пп.
24 и 25 п. 1 ст.
333.33 НК РФ). Согласно пп.
1 и 2 п. 1 ст.
16 Федерального закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ, максимальный срок регистрации — 9 рабочих дней при обращении в МФЦ и 7 рабочих дней при обращении напрямую в Рег.палату. В МФЦ дольше, потому что они лишь посредники — принимают заявления и направляют все в тот же УФРС.
В конце всем участникам выдадут свой экземпляр договора с пометкой о государственной регистрации. Одаряемым выдадут 2 выписки из ЕГРН — на дом и на участок. В них можно будет посмотреть, что одаряемые теперь новые владельцы. В разделе №2 в строке «Правообладатель» будут прописаны их ФИО.
Если одаряемые — несовершеннолетние дети
В договоре дарения нужно указать представителя ребенка-одаряемого — одного из родителей, опекуна или попечителя ст. 26 и ст.
28 ГК РФ. Если ребенку дарит один из родителей и супруги при этом в браке, представителем ребенка по договору указываем второго родителя.
При дарении обоими родителями, любой из них может быть представителем ребенка. Если родители разведены или второго родителя нет (умер, не указан в свидетельстве о рождении и т.п.), первый родитель может быть одновременно и дарителем, и представителем своего ребенка-одаряемого — письмо ФНП от 21 июня 2017 г.
N 2664/06-08. Если ребенку дарит недвижимость, например, его бабушка с дедушкой, его представителем может быть один из его родителей (опекун).
Лучше, если это будет мать.
За ребенка до 14 лет договор дарения подписывает его представитель, который там указан — ст. 28 ГК РФ. Присутствие ребенка нигде не требуется. Ребенок от 14 до 18 лет сам подписывает договор + в качестве согласия подпись ставит его представитель — ст. 26 ГК РФ. Затем оба идут и подают документы на регистрацию.
к содержанию ↑Что с налогами
Дарители налог не платят, т.к. при дарении они не получают какого-либо дохода. Здесь все просто — нет дохода, нет и налога.
Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, одаряемый освобождается от оплаты НДФЛ, если недвижимость получена в дар от члена семьи или близкого родственника. К ним относятся супруг, родитель, бабушка, дедушка, сын, дочь, брат и сестры (даже с одним общим родителем), внук, внучка.
Если получено в дар не от члена семьи или близкого родственника, от одаряемого удерживается НДФЛ в размере 13% от кадастровой стоимости подаренной недвижимости или доли в нем — п. 1 ст.
224 НК РФ и п. 6 ст.
214.10 НК РФ. Для нерезидентов РФ ставка равна 30% процентов (п.
3 ст. 224 НК РФ).
За несовершеннолетних одаряемых НДФЛ оплачивают их родители (опекун/попечитель) — п. 2 ст.
27 НК РФ.
Например, кадастровая стоимость дома — 1.5 млн. руб., кадастровая стоимость участка — 500 тыс. руб. Общая кадастровая стоимость 1.5 млн + 500 тыс. = 2 млн. руб. Одаряемый получил недвижимость в дар не от членов семьи или близких родственников. Значит с него удерживается НДФЛ в размере 13% * 2 млн. = 260 тыс. руб.
Налоговую декларацию нужно подать до 30 апреля следующего года после регистрации сделки, заплатить налог — до 15 июля следующего года. При неуплате НДФЛ будут штрафы и пенит, даже если из налоговой инспекции не отправляли никаких уведомлений.
Например, дом и участок подарили в 2021 году. Значит одаряемый должен подать декларацию до 30 апреля 2024 года, а заплатить НДФЛ до 15 июля 2024 года.
Вопрос — ответ
Можно. В п. 3 ст. 60 СК РФ написано — «Ребенок имеет право собственности на доходы, полученные им, имущество, полученное им в дар или в порядке наследования, а также на любое другое имущество, приобретенное на средства ребенка.»
Можно ли подарить дом, если земельный участок без межевания?
Да, можно. Отказ в регистрации отчуждения «немежованных» участков устратил силу согласно п. 1 ст. 19 Федерального закон о государственной регистрации прав. К сделками отчеждения относятся сделки дарения. «Немежеванный» — это тот участок, у которого не оформлены границы и не внесены в кадастровый учет.
Согласно пп. 5 п. 1 ст. 1 ЗК РФ, в РФ действует принцип единства судьбы участка и построенных на нем объектов. Поэтому подарить дом без земельного участка запрещено.
Понравилась статья? Вы знаете, что надо сделать 😉
Есть вопросы? Можете бесплатно проконсультироваться. Воспользуйтесь окошком онлайн-консультанта, формой внизу или телефонами (круглосуточно и без выходных):
к содержанию ↑Как подарить долю земельного участка родственникам
Владение участком, который является вашей собственностью, выгодно отличается от иных форм, позволяющих пользоваться имеющимися землями, но не дающих права ими распоряжаться. О порядке оформления долей земельного участка читайте в нашей статье.
Если вы являетесь собственником, и решили подарить часть своего участка родственнику – вы имеете на это полное право, при соблюдении определённых требований, которые нужно рассмотреть более подробно.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
к содержанию ↑Соблюдение условий
Даже собственник обязан соблюдать предъявляемые к пользованию землями, требования. В первую очередь, имейте в виду, что если ваш родственник предложил вам в дар часть своего участка в устной форме, без оформления дарственной, то вы можете оказаться в весьма двусмысленном положении.
В тот момент, когда он передумает, попадёт под влияние мнения других родственников или участок станет предметом наследования со стороны других лиц, ваши права полностью прекратят своё существование. Договор дарения доли земельного участка обязательно нужно оформить письменно, нотариально удостоверить и зарегистрировать своё право владения в кадастровых записях учёта.
Однако прежде участок нужно разделить.
Процедура раздела участка заключается в нижеследующих действиях:
- Определить в местной администрации разрешённый минимум, позволяющий иметь земельному участку собственный самостоятельный статус.
- Уложиться в этот минимум, то есть рассчитать, чтобы доля, подлежащая дарению или доля, оставшаяся у дарителя, не была меньше установленного минимального норматива;
- Обратиться в геодезическую компанию и заказать проект межевания участка;
- Разделить участок межевыми границами по желанию дарителя и в соответствии с установленными нормами;
- Получить межевые документы;
- Провести регистрацию полученных частей участка.
После проведения этой процедуры, выделенную часть участка можно оформить по волеизъявлению дарителя, любому из родственников.
к содержанию ↑Правила оформления
Дарение дома и земельного участка может оформляться в удобной для вас форме, с соблюдением требований, предъявляемых к документам договорного типа. Далее, она должна быть удостоверена нотариально.
Несмотря на дозволенность свободной формы, которая в определённой степени актуальна сегодня, целесообразнее всего будет составить типовой договор, который имеет безупречный правовой статус и наделён максимальной юридической силой. Он составляется и удостоверяется в нотариальной конторе.
Главное правило при оформлении дарственной – её безвозмездный и односторонний характер. При определении условий дарения может предусматриваться только специфика процесса передачи дара. Это будет зависеть от некоторых причин, которые удобно рассмотреть отдельно.
Процесс оформления дарственной на участок значительно отличается в зависимости от качества одариваемого субъекта. В целом, в отношении условий дарения, предусмотрены налоговые компенсации (пошлина), которую оплачивает одариваемое лицо.
Эти общие правила применимы в отношении лиц, не являющихся близкими родственниками – получивший часть земельного участка в дар, должен выплатить государству пошлину, которая составляет 13% от общей кадастровой стоимости части даримого участка.
Кроме этого, составление и регистрация договора дарения в нотариальной конторе подлежит оплате в размере 1% от полной кадастровой стоимости даримой части участка.
После оформления дарственной, можно оформлять часть подаренного участка на своё имя в кадастровой службе, где вам выдадут свидетельство о собственности.
к содержанию ↑Специфика оформления
При оформлении дарения доли земельного участка и жилого дома существуют некоторые нюансы. Составление договора в таком случае требует подтверждения статуса родства документами. В их число могут входить:
- Свидетельство о заключении брака для супругов;
- Свидетельства о рождении для детей, родителей, братьев и сестёр;
- Свидетельства о рождении, заключении брака и прочие документы, подтверждающие родство бабушек и дедушек с внуками.
Эти категории родственников при оформлении дарственной являются приоритетными настолько, что для них существует правило полного освобождения от уплаты налогов, а оплата за оформление договора в нотариальной конторе, может быть снижена, с 1% — до 0,3%.
Если родственники находятся не в близком родстве, то снижение налога будет производиться по усмотрению уполномоченных за назначение налога, специалистов. Самое главное – подтвердить родство документами. Как происходит оформления дарственной на земельный участок — читайте тут.
Супругу
Дарение супругу производится без особых формальностей. Для этого нужно, всего лишь представить паспорта и свидетельство о регистрации брака. Без регистрации брака, договор дарения будет осуществляться на общих основаниях, без предусмотренных льгот. Итак, при дарении супругу:
- Представьте подтверждающие документы;
- Составьте письменно договор дарения, который в одностороннем порядке передаёт часть земельного участка от дарителя к одариваемому супругу (составьте его у нотариуса);
- Нотариально удостоверьте его;
- Зарегистрируйте право собственности в местном отделении кадастра и картографии.
После оформления договора дарения, а также его регистрации – часть земельного участка полностью отчуждается в пользу одариваемого супруга.
Более того, при расторжении брака, подаренная часть участка не будет оцениваться в контексте совместно нажитого имущества, в отличие от той части участка, которая осталась в собственности дарителя.
Несовершеннолетнему
Дарение несовершеннолетним сыну или дочери производится аналогичным образом. Вначале участок делится на столько частей, сколько одариваемых детей планирует собственник.
Не забывайте учитывать положенный минимум и обратите внимание, чтобы части участка были геометрически, относительно ровными, а каждый участок имел выход к дороге. После регистрации самостоятельных частей участка, производится процесс дарения.
Он оформляется также в нотариальной конторе, но со стороны детей, не достигших совершеннолетия, в качестве представителя выступает доверенное лицо. Доверенное лицо подписывает принятие земельной собственности в пользу несовершеннолетних детей, а в договоре, днём вступления в права собственности, указывается дата совершеннолетия ребёнка.
Имейте в виду, что на каждого одариваемого ребёнка необходимо составить отдельный договор, с которым он будет, по достижении 18 лет, производить желаемые действия или имущественные сделки. То есть, этот договор становится правоустанавливающей базой для владения земельным участком, со стороны будущего землевладельца.
Тип дарственной, который предусматривает отсрочку даты дарения, в отношении к срокам оформления договора, называют консенсуальным договором дарения. Он, может быть, применим к обозначенным ситуациям, но должен быть обеспечен конкретной датой вступления в права обладания.
Никакие размытые сроки или дарение на момент, превышающий продолжительность жизни дарителя, признан юридически корректным не будет.
Соответственно, будет отказано в его удостоверении и регистрации.
к содержанию ↑Дарение части земельного участка
Распоряжение недвижимым имуществом — возможность, которой по своему усмотрению может воспользоваться каждый собственник, однако при этом важно учитывать все возможные нюансы и требования, установленные законодателем. Собственники земельных участков могут использовать договор дарения для того, чтобы с той или иной целью передать часть прав на свой участок иному лицу (как родственнику или члену семьи, так и любому иному лицу).
Часть земельного участка, перешедшая к новому владельцу, состоящему в браке, в порядке дарения, является исключительного его собственностью и не подлежит разделу в случае развода.
При дарении части или доли земельного участка важно учитывать безвозмездный характер сделки, так как наличие встречного представления в любой форме со стороны нового владельца может стать основанием для признания сделки ничтожной. Кроме того, дарить часть земельного участка владелец может только при жизни, так как использование договора дарения как альтернативы завещанию недопустимо.
к содержанию ↑Понятие долевой собственности
Доля представляет собой абстрактную данность, определенный набор правомочий по отношению к определенной вещи, в том числе и по отношению к недвижимости. Долевой характер принадлежности вещи одновременно нескольким лицам предполагает четкое определение долей каждого такого лица в праве собственности.
Размер долей в долевой собственности может быть определен на основании положений закона либо на основании соглашения, заключенного между сособственниками. Если такой размер не определен, он считается равным (это следует из п.
1 ст. 245 ГК РФ).
к содержанию ↑Особенности дарения доли земельного участка
По договору дарения части земельного участка — даритель передает или обязуется передать одаряемому часть в праве собственности на участок безвозмездно.
Даритель вправе, не уведомляя прочих собственников, подарить ту долю участка земли, которая ему принадлежит. В данном случае не применяют правило о преимущественной покупке остальными участниками долевой собственности.
Однако если доля участка, передаваемая в дар, является совместной собственностью супругов, то необходимо согласие второго супруга на дарение.
При передаче в дар земли важно определить, что будет с теми постройками, которые на ней могут иметься. По условиям соглашения все постройки могут перейти к новому собственнику, а могут остаться за прежним владельцем.
По договору дарения даритель А. передал в дар одаряемому Н. долю земельного участка. При этом право собственности на постройки (гараж и ангар), находящие на этом участке, даритель оставил за собой.
к содержанию ↑Договор дарения доли жилого дома и земельного участка
Оформление дарственной является популярной процедурой. Она не имеет особой сложности.
Однако ситуация осложняется, если предметом сделки являются доли в праве собственности на недвижимое имущество. Одним из таких объектов является доля в жилом доме и земельном участке.
Сделка по дарению такого имущества имеет свою специфику. Рассмотрим, как оформить договор дарения доли жилого дома и земельного участка.
к содержанию ↑Правила оформления договора
Сделка в отношении долей недвижимого имущества подлежит обязательному нотариальному удостоверению. В обязанности нотариуса входит проверка документа на законность.
Однако не стоит пускать ситуацию на самотек. Отсутствие важных составляющих контракта ведет к его недействительности. Сторонам целесообразно предварительно ознакомиться с информацией о последствиях дарения имущества и требованиям к договору.
Дарственная на долю жилого дома и земельного участка
| № п/п | Пункт | Комментарий |
|---|---|---|
| 1 | Наименование договора | Договор дарения долей жилого дома и земельного участка |
| 2 | Дата, место оформления | Обязательно указывается текущая дата и город, в котором оформляется контракт |
| 3 | Сведения о сторонах | Даритель и одаряемый сообщают Ф.И.О., дату рождения, паспортные данные, адрес регистрации |
| 4 | Информация о предметах дарения | Почтовый адрес дома и земельного участка. В отношении дома нужно указать площадь, размер доли, реквизиты правоустанавливающих документов.
В отношении земельного надела необходимо указать кадастровый номер, размер доли. Если предметом дарения является доля в праве общей совместной собственности, то необходимо это указать. |
| 5 | Условия дарителя | Даритель может установить определенное событие, в результате которого имущество перейдет в дар.
Например, внук получит квартиру в дар, когда получит диплом. Исключение составляет смерть собственника. В этом случае необходимо оформить завещание. |
| 6 | Подписи сторон | Подписи проставляются в присутствии нотариуса. От лица малолетнего одаряемого подпись проставляет законный представитель.
Несовершеннолетний одаряемый ставит подпись самостоятельно, однако законный представитель проставляет подпись о согласии на заключение сделки. |
Как оформить дарственную на долю в доме и земельный участок
Под дарственной понимается безвозмездная передача имущества в собственность другому владельцу. В качестве получателя может выступать как физическое, так и юридическое лицо.
Контракт может быть:
- Реальный. Доля переходит к получателю с момента государственной регистрации.
- Консенсуальный. Имущество переходит к одаряемому после наступления определенного события (появления ребенка, свадьбы).
Пример. Гражданин Ж. решил подарить сыну долю в доме и земельном участке. Молодой человек получал высшее образование, но, в последнее время, уделял мало времени учебе. Отец сомневался, что сын получит диплом. Поэтому они оформили договор дарения. Условием контракта было получение диплома.
Условия при оформлении договора дарения:
- контракт не может содержать требования денег или услуг со стороны дарителя;
- получатель должен дать согласие на сделку (за несовершеннолетнего согласие дают законные представители);
- предмет не может быть под арестом или обременением;
- если объект куплен в ипотеку, а долг не выплачен, нужно согласие банка;
- договор дарения доли недвижимого имущества вступает в силу с момента государственной регистрации в Росреестре;
- если даритель умирает до государственной регистрации дарственной, то обязанность переходит к наследникам (если иное не предусмотрено договором).
Алгоритм действий сторон
Чтобы подарить долю в праве собственности, необходимо следовать следующему алгоритму:
- Подготовить документацию.
- Оформить договор.
- Заверить у нотариуса.
- Оплатить пошлину.
- Провести государственную регистрацию.
Перечень документов для заключения дарственной
Общий перечень документации:
- гражданский паспорт дарителя;
- правоустанавливающая документация (договор мены, дарения, купли-продажи, акт о приватизации);
- выписка из ЕГРН;
- справка об отсутствии обременений;
- технический паспорт на дом;
- кадастровый паспорт на землю.
Если интересы дарителя или одаряемого представляет доверенное лицо, то необходимо представить нотариальную доверенность и гражданский паспорт.
Одаряемый предоставляет меньший пакет документов. Он включает:
- гражданский паспорт (для лиц, в возрасте от 14 лет);
- свидетельство о рождении (для лиц в возрасте до 14 лет);
- нотариальная доверенность (если интересы представляет доверенное лицо);
- документы законных представителей (если одаряемый в возрасте до 18 лет).
Законные представитель исполняет свои полномочия без нотариальной доверенности. Необходимо только представить данные, которые подтверждают полномочия (свидетельство о рождении, удостоверение опекуна).
Нотариальное удостоверение
Закон не ограничивает право гражданина на обращение в любую нотариальную контору по своему усмотрению. Даритель самостоятельно выбирает специалиста по своему усмотрению.
Кроме того, в разных нотариальных конторах может варьироваться стоимость правовых услуг. Даже при расположении контор в одном городе цена может существенно отличаться.
Самостоятельно устанавливать цены обусловлено правом нотариальной конторы . Региональная нотариальная палата регулирует исключительно предельный порог.
Порядок нотариального оформления дарственной доли различается в зависимости от первоначального права собственности на имущество:
- если даритель является владельцем доли в недвижимости, то требуется нотариальное удостоверение;
- если даритель является индивидуальным собственником, то обращение в нотариальную контору не требуется;
- если даритель и одаряемый владеют объектом на праве общей совместной собственности, то обращение к нотариусу не требуется;
- если получатель имущества не достиг 18 лет.
Важно! Даже если нотариальное удостоверение сделки не требуется в соответствии с законодательством, стороны могут обратится в нотариальную контору. Подпись нотариуса снижает возможность оспаривания дарственной.
Расходы при заключении договора
Большинство расходов при дарении возлагается на дарителя. В 2024 году он должен оплатить:
- предварительная юридическая консультация – от 1500 р. (на нашем сайте – бесплатно);
- проведение оценки – 3000 р. за оценку дома;
- справка о кадастровой стоимости земельного участка – 350 р.;
- нотариальное удостоверение – 0,5% от стоимости объекта;
- нотариальные услуги – от 5 000 р. в зависимости от региона;
- государственная регистрация доли жилого дома – 2000 р.;
- государственная регистрация доли земельного участка – 350 р.
Если договор дарения содержит условия о совместной оплате расходов или возлагает обязанность по оплате на одаряемого, то такой документ считается действительным. Оплата расходов не приравнивается к оплате предмета дарения.
Стороны могут составить договор самостоятельно и просить нотариуса только удостоверить его. Хотя большинство нотариальных контор откажут в такой процедуре, данный отказ является незаконным.
В соответствии с определением Верховного суда, если все действия по подготовке, включая подготовку договора выполнены сторонами самостоятельно, то нотариус не имеет права брать деньги за правовые и технические услуги.
Однако при отсутствии надлежащего опыта целесообразно воспользоваться услугами нотариуса.
Налоги
Оплата налогов возлагается на получателя. Сумма составляет 13% от стоимости полученного имущества.
От выплаты освобождаются близкие родственники. К ним относятся супруги, родители, дети, братья и сестры.
Налог на дом выплачивается на основании отчета по оценке. Сбор на земельный участок рассчитывается на основе справки о кадастровой стоимости.
Налог подлежит уплате до 01.04 следующего года. Предварительно необходимо оформить налоговую декларацию и передать ее в УФМС по месту регистрации плательщика.
Важно! Отказ от внесения налога чреват начислением штрафов и пени. Не нужно думать, что при отсутствии декларации, налоговый орган не узнает о совершенной сделке. Ежегодно в УФМС поступают данные обо всех сделках из Росреестра.
Сроки оформления дарственной
Процедура оформления договора дарения не занимает много времени:
- получение юридической консультации – немедленно, после подачи заявки;
- составление проекта контракта – 1-2 дня;
- проведение оценки (при необходимости) – 3-5 дней;
- государственная регистрация – 7-14 дней.
Дополнительно срок может быть увеличен, при передаче полномочий представителю. Оформление нотариальной доверенности займет еще 1 день.
Следующая
